Imputabilitat penal de la persona jurídica

La base legal que estableix la responsabilitat penal de les persones jurídiques a Espanya es troba en el Codi Penal, article 31 bis, per delictes comesos en benefici seu pels seus representants legals o empleats, així com per incompliment greu dels deures de vigilància i control.

Per estar exempta de responsabilitat penal en cas de delictes comesos pels seus treballadors, una persona jurídica ha d'haver adoptat i executat de manera efectiva un model d'organització i gestió (programa de compliance penal), adequat per prevenir delictes similars o reduir significativament el risc de la seva comissió. A més, haurà de demostrar que ha complert amb les seves obligacions de supervisió, vigilància i control de la conducta dels seus treballadors.

 Els programes de compliance tenen un paper fonamental en la prevenció de delictes dins d'una persona jurídica, mitjançant l'establiment de mesures de control i supervisió que busquen prevenir les conductes delictives per part dels seus empleats o representants legals. Aquests programes, com el d'organització i gestió, són clau per eximir de responsabilitat a la persona jurídica en el cas que hagi estat efectivament adoptat i executat abans de la comissió del delicte. A més, fomenten una cultura de compliment normatiu que ajuda a prevenir la comissió d'actes delictius dins de l'empresa.

La responsabilitat penal de la persona jurídica es determina en funció de si l'absència d'una cultura de respecte al Dret en la seva estructura organitzativa va facilitar la comissió d'un delicte pels seus empleats. Aquesta manca de seguiment i control intern pot comportar la imputació de responsabilitat penal a l'entitat. Per això és crucial que les empreses implementin programes de compliance per prevenir la delinqüència i fomentar una cultura de compliment normatiu.

La conseqüència de la imputació pot adoptar la forma de sancions econòmiques, danys reputacionals, pèrdua de confiança dels clients i socis comercials, així com la imposició de mesures correctores per part de les autoritats competents. A més, l'absència d'un programa eficaç de compliment penal pot dificultar la detecció precoç de conductes delictives internes, la qual cosa podria comportar una major exposició a riscos legals i financers per a l'empresa.

No és necessari que es consumi un delicte comès per una persona física per tal d'imputar responsabilitat penal a la persona jurídica corresponent. La responsabilitat penal de la persona jurídica és independent de si el delicte es consuma o no, i pot cobrir tant el delicte consumat com l'intent. Aquesta imputació es basa en la diligència de la persona jurídica, dels seus administradors o empleats en la prevenció del delicte.